In BBV artikelen 19-c en 28-c is bepaald dat in de toelichting op het overzicht van baten en lasten bij de begroting en bij de jaarrekening een overzicht van incidentele baten en lasten wordt gevoegd. In de toelichting bij het BBV staat dat voor een nadere invulling van het begrip incidenteel kan worden gedacht aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Voor dit laatste is de specificatie gehanteerd van eenmalige middelen in de begroting 2017. De enige mutaties die zich hier voordoet ten opzichte van de begroting is de werkelijke afdracht grondexploitaties op programma 5. Zoals wordt aangegeven in de toelichting zijn het vooral de uitschieters die er echt toe doen. Bijvoorbeeld een eenmalige extra legesopbrengst vanwege een groot en bijzonder project, boekwinst bij de verkoop van tafelzilver of een winst dan wel verlies in het grondbedrijf.
In beginsel wordt iedere aanwending van de reserves beschouwd als een incidentele bate. Er zijn echter reserves waarvan jaarlijks een bepaald bedrag ten gunste van de exploitatie komt. Dit betreft voor de gemeente Amstelveen de dekking van de (kapitaal)lasten van investeringen. In deze gevallen gaat het over een tijdvak van meer dan drie jaar. De looptijd is gelijk aan de afschrijvingstermijn van de investeringen. In dit geval kan bij inzet van deze reserves worden gesproken van structurele dekkingsmiddelen. In het navolgende overzicht betreft de structurele reservemutatie uitsluitend reserves ter dekking van de kapitaallasten.
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
1 | Sociaal domein | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# GIDS-gelden | 64 | 64 | 64 | 0 | 64 | ||
# Smart City | 75 | 75 | 75 | 0 | 75 | ||
# ogen en oren in sport, kunst en cultuur | 25 | 25 | 25 | 0 | 25 | ||
b) structurele lasten/baten | 63.943 | 21.718 | 42.225 | 63.804 | 22.367 | 41.436 | |
c) totaal lasten/baten | 64.107 | 21.718 | 42.389 | 63.968 | 22.367 | 41.600 | |
d) incidentele reservemut. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
e) structurele reservemut. | 0 | 0 | |||||
f) totaal resultaat | 64.107 | 21.718 | 42.389 | 63.968 | 22.367 | 41.600 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2017 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
2 | Onderwijs en ontplooiing | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# exploitatie sportbedrijf | 200 | 200 | 200 | 0 | 200 | ||
# cultuurstrip | 750 | 750 | 750 | 0 | 750 | ||
# rugby, kunstgrasveld | 522 | 522 | 522 | 0 | 522 | ||
# schuilkelder | 150 | 150 | 150 | 0 | 150 | ||
# museum vd Togt | 70 | 70 | 70 | 0 | 70 | ||
# ond.huisv. tijd. leegstand aanhouden | 120 | 120 | 120 | 0 | 120 | ||
# ond.huisv. overbrugging Parcival | 32 | 32 | 32 | 0 | 32 | ||
# ond.huisv. groei leerl. AC | 65 | 65 | 65 | 0 | 65 | ||
# digitaal ongehinderd | 10 | 10 | 10 | 0 | 10 | ||
b) structurele lasten/baten | 23.394 | 3.936 | 19.458 | 23.027 | 4.044 | 18.983 | |
c) totaal lasten/baten | 25.313 | 3.936 | 21.377 | 24.946 | 4.044 | 20.902 | |
d) incidentele reservemut. | 7.550 | 12.585 | -5.035 | 6.996 | 5.281 | 1.715 | |
e) structurele reservemut. | |||||||
# Dekking kapitaallasten onderwijsgebouwen | 11.060 | 1.981 | 9.079 | 3.927 | 1.981 | 1.946 | |
# Dekking kapitaallasten sportaccommodaties | 15.040 | 1.610 | 13.430 | 15.881 | 1.610 | 14.271 | |
f) totaal resultaat | 58.963 | 20.111 | 38.851 | 51.750 | 12.917 | 38.834 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2017 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
3 | Economie en duurzaamheid | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# citymarketing | 75 | 75 | 75 | 0 | 75 | ||
# glasvezel/verglazing | 75 | 75 | 75 | 0 | 75 | ||
# BIZ | 74 | 74 | 74 | 0 | 74 | ||
b) structurele lasten/baten | 4.129 | 3.438 | 691 | 1.632 | 879 | 753 | |
c) totaal lasten/baten | 4.353 | 3.438 | 915 | 1.856 | 879 | 977 | |
d) incidentele reservemut. | 0 | 97 | -97 | 0 | 251 | -251 | |
e) structurele reservemut. | 0 | 0 | |||||
f) totaal resultaat | 4.353 | 3.535 | 818 | 1.856 | 1.129 | 727 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
4 | Openbare ruimte | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# duurzaamheid | 500 | 500 | 500 | 0 | 500 | ||
# bijdrage Wagenerstadion | 150 | 150 | 150 | 0 | 150 | ||
b) structurele lasten/baten | 39.802 | 24.353 | 15.449 | 37.037 | 25.026 | 12.011 | |
c) totaal lasten/baten | 40.452 | 24.353 | 16.099 | 37.687 | 25.026 | 12.661 | |
d) incidentele reservemut. | 6.265 | 7.428 | -1.163 | 7.436 | 4.686 | 2.750 | |
e) structurele reservemut. | |||||||
# Dekking kap.ln UP Groen, water, recreatie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
# Dekking kap.ln UP Verkeer en vervoer | 2.202 | 0 | 2.202 | 1.491 | 118 | 1.373 | |
# Dekking kapitaallasten Zorgvlied | 230 | 0 | 230 | 50 | 0 | 50 | |
f) totaal resultaat | 49.149 | 31.781 | 17.368 | 46.664 | 29.830 | 16.834 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2017 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
5 | Ruimtelijke ontwikkeling | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# plankosten grote projecten | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 0 | 1.000 | ||
# woonagenda | 50 | 50 | 50 | 0 | 50 | ||
# bedrijventerrein Legmeer | 100 | 100 | 100 | 0 | 100 | ||
# winstafdrachten grondexploitaties | 1.475 | -1.475 | 0 | 1.678 | -1.678 | ||
b) structurele lasten/baten | 18.597 | 19.358 | -762 | 15.142 | 18.593 | -3.451 | |
c) totaal lasten/baten | 19.747 | 20.833 | -1.087 | 16.292 | 20.271 | -3.979 | |
d) incidentele reservemut. | 1.448 | 4.960 | -3.512 | 2.406 | 1.138 | 1.268 | |
e) structurele reservemut. | |||||||
# Dekking kapitaallasten gebouwen | 5.806 | 15.640 | -9.834 | 659 | 15.640 | -14.982 | |
# Dekking kapitaallasten gronden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
f) totaal resultaat | 27.000 | 41.433 | -14.433 | 19.357 | 37.049 | -17.693 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2017 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
6 | Bestuur, bevolking en veiligheid | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# woonfraude | 125 | 125 | 125 | 0 | 125 | ||
# bestuurlijke adhesie maatsch. act. | 70 | 70 | 70 | 0 | 70 | ||
# pilot verruiming openingstijden horeca | 20 | 20 | 20 | 0 | 20 | ||
b) structurele lasten/baten | 15.089 | 2.739 | 12.350 | 14.435 | 2.847 | 11.589 | |
c) totaal lasten/baten | 15.304 | 2.739 | 12.565 | 14.650 | 2.847 | 11.804 | |
d) incidentele reservemut. | 0 | 649 | -649 | 38 | 477 | -438 | |
e) structurele reservemut. | 0 | 0 | |||||
f) totaal resultaat | 15.304 | 3.388 | 11.916 | 14.689 | 3.323 | 11.365 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
7 | Bedrijfsvoering | ||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
b) structurele lasten/baten | 52.046 | 21.932 | 30.114 | 51.769 | 21.577 | 30.192 | |
c) totaal lasten/baten | 52.046 | 21.932 | 30.114 | 51.769 | 21.577 | 30.192 | |
d) incidentele reservemut. | 2.055 | 8.091 | -6.036 | 6.141 | 8.247 | -2.106 | |
e) structurele reservemut. | |||||||
# Dekking kapitaallasten bedrijfsmiddelen | 2.304 | 330 | 1.974 | 234 | 330 | -95 | |
# Dekking kapitaallasten Informatiebeheer | 0 | 69 | -69 | 0 | 276 | -276 | |
# Dekking kapitaallasten Services algemeen | 0 | 107 | -107 | 0 | 107 | -107 | |
# Dekking kapitaallasten WB Grondbank | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
f) totaal resultaat | 56.404 | 30.528 | 25.876 | 58.144 | 30.536 | 27.608 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2017 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
Algemene dekkingsmiddelen | |||||||
a) incidentele baten/lasten: | |||||||
# Gidsgelden | 64 | -64 | 0 | 64 | -64 | ||
# vrijval inkomste A9 tbv plankosten | 300 | -300 | 0 | 300 | -300 | ||
b) structurele lasten/baten | 6.813 | 125.040 | -118.227 | 1.621 | 120.837 | -119.216 | |
c) totaal lasten/baten | 6.813 | 125.404 | -118.591 | 1.621 | 121.201 | -119.580 | |
d) incidentele reservemut. | 878 | 0 | 878 | 878 | 0 | 878 | |
e) structurele reservemut. | |||||||
f) totaal resultaat | 7.691 | 125.404 | -117.713 | 2.499 | 121.201 | -118.702 | |
bedrag x € 1.000 | begroting na wijziging | rekening 2017 | |||||
Nr. | Omschrijving | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo |
TOTAAL | |||||||
a) incidentele lasten/baten | 4.322 | 1.839 | 2.483 | 4.322 | 2.042 | 2.280 | |
b) structurele lasten/baten | 223.811 | 222.513 | 1.298 | 208.468 | 216.170 | -7.702 | |
c) totaal lasten/baten | 228.133 | 224.352 | 3.781 | 212.790 | 218.212 | -5.422 | |
d) incidentele reservemut. | 18.195 | 33.809 | -15.614 | 23.895 | 20.080 | 3.815 | |
e) structurele reservemut. | 36.642 | 19.737 | 16.905 | 22.242 | 20.062 | 2.180 | |
f) totaal resultaat | 282.970 | 277.897 | 5.072 | 258.926 | 258.353 | 573 | |