De specificatie van de lasten en baten binnen de programma's is volgens de indeling naar taakvelden. Een nadere toelichting van wat BBV onder de taakvelden verstaat, wordt beschreven in de notitie "Hoofdlijnen vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)". De brochure van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties is te downloaden via de website: https://www.rijksoverheid.nl/documenten/brochures/2015/06/01/hoofdlijnen-vernieuwing-besluit-begroting-en-verantwoording-bbv
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de lasten en baten per programma. Een negatief bedrag in de kolom “Saldo” betekent een positief begrotings- of rekeningsaldo (lasten<baten). De rechterkolom “Saldo 2017” betreft het verschil tussen het begrotings- en rekeningsaldo.
bedrag x € 1.000 | Rekening | Begroting 2017 | Rekening 2017 | Saldo | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Programma | 2016 | Primitief | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | 2017 |
01 Sociaal domein | 45.339 | 44.027 | 64.107 | 21.718 | 42.389 | 63.968 | 22.367 | 41.600 | -788 |
02 Onderwijs en ontplooiing | 19.054 | 18.551 | 25.313 | 3.936 | 21.377 | 24.946 | 4.044 | 20.902 | -475 |
03 Economie en duurzaamheid | 1.269 | 1.197 | 4.353 | 3.438 | 915 | 1.856 | 879 | 977 | 62 |
04 Openbare ruimte | 23.172 | 18.934 | 40.452 | 24.353 | 16.099 | 37.687 | 25.026 | 12.661 | -3.437 |
05 Ruimtelijke ontwikkeling | -5.633 | -2.377 | 19.747 | 20.833 | -1.087 | 16.292 | 20.271 | -3.979 | -2.892 |
06 Bestuur, bevolking en veiligheid | 15.486 | 13.344 | 15.304 | 2.739 | 12.565 | 14.650 | 2.847 | 11.804 | -761 |
07 Overhead | 3.551 | 23.394 | 52.046 | 21.932 | 30.114 | 51.769 | 21.577 | 30.192 | 78 |
08 Algemene dekkingsmiddelen | -112.746 | -111.677 | 6.813 | 125.404 | -118.591 | 1.621 | 121.201 | -119.580 | -989 |
Totaal saldo van baten en lasten | -10.507 | 5.392 | 228.133 | 224.352 | 3.781 | 212.790 | 218.212 | -5.422 | -9.203 |
Reservemutatie | -4.637 | 14.977 | 54.837 | 53.545 | 1.292 | 46.137 | 40.142 | 5.995 | 4.704 |
Resultaat | -15.143 | 20.369 | 282.970 | 277.897 | 5.072 | 258.926 | 258.353 | 573 | -4.499 |
De reservemutatie ad. € 4,7 miljoen (kolom "saldo 2017") sluit aan op het totaal van de op de programma’s gespecificeerde reserveoverzichten. Tussen de programma’s 02 onderwijs en ontplooiing en 05 ruimtelijke ontwikkeling is sprake van een verschuiving op begrotingsniveau. Na uitwerking van de begroting 2017 is gebleken dat sommige reserves op het verkeerde programma begroot waren. De werkelijke boekingen staan verantwoord op het juiste programma.
De vergelijkende cijfers 2016 wijken af met de in de raad behandelde programmarekening 2016. Dit betreft verschuivingen doordat is overgestapt van bestuurlijke producten op de diverse programma's naar taakvelden. Dit laatste sluit aan met de voorgeschreven taakvelden in de gewijzigde wetgeving.
Dit heeft ook consequenties voor de vergelijkende cijfers over 2016 die op de financiële overzichten van de programma’s staan. In totaliteit wordt echter aangesloten op het resultaat 2016 van afgerond € 15 miljoen.
De kolom "primitief" sluit niet in detail aan op de vastgestelde begroting in november 2016. Via het raadsvoorstel budgetoverheveling van december 2017 heeft de raad ingestemd met de in deze jaarrekening opgenomen bedragen als primitief saldo. Dit geldt ook voor de vermelde bedragen op de taakvelden in de kolom "primitief".